Tą jedną jedyną sytuacją, która może spowodować, że stracicie kilkaset złotych na zwrocie podatku z zagranicy zamiast na nim zyskać, jest taka okoliczność, w której:
- musicie wpłacić zwrócony podatek polskiemu fiskusowi;
- kwota zwrotu jest równa kwocie, którą musicie wpłacić fiskusowi;
- korzystacie z usług firmy pośredniczącej (zobaczcie jakie są prowizje firm).
Skąd się bierze owa strata? Zobaczcie od razu przykład:
Pan X otrzymał zwrot podatku z zagranicy w wysokości 5000 zł. Poprzednio rozliczał się z zagranicznego podatku metodą zaliczenia proporcjonalnego, i aby zmniejszyć swoje zobowiązanie podatkowe w Polsce odliczyć od polskiego podatku podatek zapłacony za granicą, właśnie w tej wysokości, czyli 5000 zł.
Zgodnie z polskim prawem podatkowym, Pan X powinien teraz wpłacić zwrócony z zagranicy podatek polskiemu fiskusowi w wysokości uprzedniego pomniejszenia zobowiązania podatkowego. Tak się składa, że było to 5000 zł (o czym wspomniałem wyżej), i teraz ten cały zwrócony mu podatek Pan X powinien wpłacić na konto urzędu skarbowego.
Pan X dodatkowo skorzystał z usług firmy pośredniczącej w zwrotach zagranicznego podatku, która za swoją usługę pobrała kwotę 250 zł tytułem wynagrodzenia. A zatem Pan X faktycznie nie otrzymał 5000 zł, ale 4750 zł.
Jeżeli teraz powinien on wpłacić 5000 zł na rzecz polskiego fiskusa, to brakuje mu 250 zł, a więc równowartość wynagrodzenia firmy pośredniczącej. W rezultacie, otrzymanie zwrotu zagranicznego podatku było dla Pana X niekorzystne finansowo.
Podsumowując: skoro kwota, którą otrzymacie od zagranicznego fiskusa jest równa tej kwocie, którą musicie wpłacić polskiemu fiskusowi, i jeżeli korzystaliście z usług firmy pośredniczącej w otrzymaniu zwrotu, to lepiej się powstrzymać z ubieganiem się o ten zwrot.
A więc dobrze jest policzyć wcześniej, czy przypadkiem zwrot nie będzie dla nas niekorzystny.
Zapraszam do pisania komentarzy. Jeżeli macie pytania, to korzystajcie z zakładki „Zadaj Mi Pytanie”.
Rafał
———————————–
Zobacz, jak łatwo rozliczyć swój zagraniczny podatek, korzystając z ulgi abolicyjnej! Książka Jak rozliczyć zagraniczne dochody na PIT-36 i skorzystać z Ulgi Abolicyjnej – mój wielokrotny bestseller – plus wiele pożytecznych bonusów, dostępna jest właśnie tutaj. Zamów już dziś!
19 maja, 2009, 12:30
Witam,
w sumie niezależnie czy korzystnie czy nie na tym wyjdziemy, to z Holenderskim fiskusem trzeba się rozliczyć i chyba nie można zrezygnować ze zwrotu podatku, skoro Holandia go zwraca w całości lub w jakiejś części, chyba że chodzi o coś innego – mogłam zle zinterpretowac Pana wypowiedz
pozdrawiam
Witam Pani Karino, dobrze Pani zinterpretowała 🙂 Tutaj jednak jest inna sytuacja, w której zwrot następuje automatycznie (Holandia), ale np. w UK trzeba złożyć wniosek i przejść całą procedurę. Jeżeli ktos korzysta z usług firmy pośredniczącej w otrzymaniu zwrotu, to wówczas, przy zaistnieniu opisanych przeze mnie okoliczności, może dojść do straty finansowej u podatnika.
Pozdrawiam Panią i dziękuję za komentarz!
Rafał
19 maja, 2009, 17:37
a czy przypadkiem zwróconego w 2009 r podatku np z UK (za rok podatkowy 2008/2009) nie należy raczej uwzględnić w rozliczeniu PITa za 2009 r?? Przecież ten nadpłacony podatek jest zwracany podatnikowi automatycznie, jeżeli jego dochód w roku podatkowym nie przekroczył 5250 GBP. Moim zdaniem w takim przypadku należy w zeznaniu za 2009 r przedstawić US dochód zagraniczny z tytułu zwrotu podatku, i wtedy obliczać stawkę podatku od tego dochodu sumując dochód w Polsce i za granicą, a nie wpłacać CAŁĄ zwróconą kwotę na konto US. Przecież w przypadku który pan opisuje, ubieganie się o zwrot podatku za granicą nie miałoby sensu :/
Witam Panie Marcinie! Powyżej opisuję przypadek osoby, która musi wpłacić zwrócony podatek zagraniczny i rozliczała się wcześniej metodą zaliczenia proporcjonalnego. Nie dotyczy to więc osób z UK, u których zwrócony podatek będzie zwolniony z podatku w PL.
Pozdrawiam Pana i dziękuję za komentarz!
Rafał
23 grudnia, 2009, 10:07
Przeczytaj caly blog, calkiem dobry